2025년 종합소득세 신고 당신도 간편장부 대상자일 수 있습니다.
사업을 시작했거나 소규모 매출이라면 번거로운 복식부기 대신 더 쉽고 절세 가능한 간편장부를 활용할 수 있어요.
모르면 손해 알면 돈이 되는 간편장부 꿀팁을 지금 바로 확인해 보세요.
종합소득세 간편장부란?
간편장부는 말 그대로 회계지식 없이도 간단하게 수입과 지출을 기록할 수 있는 장부입니다.
국세청에서 제공하는 양식이나 홈택스를 이용하면 누구나 쉽게 작성할 수 있습니다.
특히 프리랜서, 영세 자영업자, 소규모 창업자에게 최적화된 종합소득세 신고 방식입니다.
개인사업자 종합소득세 간편장부 대상자 기준
간편장부 대상 여부는 '업종'과 '수입금액' 기준으로 결정됩니다.
아래 표를 참고해 주세요.
| 업종 구분 | 간편장부 대상 기준 (연 수입) |
|---|---|
| 도,소매업 | 7,500만 원 미만 |
| 제조·건설·음식·숙박업 | 3억 원 미만 |
| 서비스업·프리랜서 | 1억 5,000만 원 미만 |
💡 신규 창업자는 창업 첫 해에는 자동으로 간편장부 신고대상자입니다.
위의 기준을 넘어가는 분들은 복식 부기 신청 대상자입니다.
이래의 복식부기 신청 방법 완벽 정리 가이드를 확인하실 수 있습니다,
개인사업자 종합소득세 간편장부 작성법
간편장부는 아래와 같은 내용을 포함해야 합니다.
- 수입금액 기록: 현금, 카드, 세금계산서 등 전체 매출
- 지출 경비 기록: 재료비, 인건비, 임대료, 통신비 등
- 소득금액 산정: 총수입 - 총 경비
tip) 홈택스 전자장부 / 엑셀 / 간편장부앱을 활용하면 더욱 편리합니다.
종합소득세 간편장부 장점
▶ 복식부기보다 작성이 쉽고 기장 부담이 적습니다.
▶ 홈택스 자동 계산 기능으로 신고가 편리합니다.
▶ 올바르게 작성하면 단순경비율보다 더 많은 절세 가능성이 있습니다.
▶ 복식부기 전환 시, 최대 100만 원 세액공제도 받을 수 있습니다.
종합소득세 간편장부 신고의 효과
종합소득세 간편장부 신고는 단순히 편한 것 이상의 효과가 있습니다.
1) 절세 효과
간편장부를 작성하면 필요경비를 인정받아 세금을 줄일 수 있습니다.
무기장으로 신고할 경우 경비를 거의 인정받지 못하는 반면,
간편장부를 쓰면 실제 사용한 지출만큼 공제가 가능합니다.
2) 가산세 방지
장부 미작성자는 최대 20%의 무기장 가산세가 부과될 수 있지만,
간편장부 작성 시 이를 방지할 수 있습니다.
3) 신용 평가에도 도움
장부 기반으로 신고하면 대출 시 소득 증빙 자료로 활용 가능합니다.
특히 사업자 대출, 주택담보 대출 등의 신용 평가에 유리합니다.
종합소득세 간편장부 홈택스 신고방법
2. [신고/납부] 메뉴에서 [종합소득세] 선택
3. ‘간편장부 신고’ 선택
4. 수입, 지출, 공제 항목 입력
5. 자동 계산된 세액 확인 후 전자 신고 제출
종합소득세 간편장부 신고자
- 연 매출이 업종 기준 이하인 소규모 사업자
- 지출이 많고 실제 경비 처리를 통해 세금을 줄이고 싶은 프리랜서
- 무기장 신고로 매번 손해 보며 세금 내고 있는 자영업자
- 대출용 소득 증빙을 준비 중인 사업자
- 세무사 없이 혼자서도 신고를 깔끔히 처리하고 싶은 개인
종합소득세 기장 공제 팁
간편장부 대상자라 해도 복식부기로 신고하면 기장세액공제를 받을 수 있습니다.
- 조건: 복식부기 작성 + 세무사 신고
- 공제액: 산출세액의 20% (최대 100만 원)
종합소득세 간편장부 Q&A
Q1. 신규 창업자도 간편장부 대상이 될 수 있나요?
A1. 네, 사업 첫 해에는 수입과 관계없이 자동으로 간편장부 대상자입니다.
Q2. 간편장부와 복식부기 중 어떤 게 더 유리한가요?
A2. 수입과 비용 구조에 따라 다릅니다. 복식부기가 더 복잡하지만, 세액공제와 절세 효과는 클 수 있습니다.
Q3. 간편장부는 어디에 작성하나요?
A3. 홈택스 전자장부, 엑셀, 또는 간편장부 앱을 이용해 작성할 수 있습니다.
Q4. 장부를 보관하지 않으면 어떻게 되나요?
A4. 장부 미작성 시 최대 20% 무기장 가산세가 부과될 수 있습니다.
Q5. 홈택스로 직접 신고할 수 있나요?
A5. 네, 홈택스 간편장부 메뉴를 통해 누구나 전자신고가 가능합니다.
